中天公司系案涉9600萬(wàn)元的實(shí)際用款人，其先后向華融公司還本付息總計(jì)14473350元，華融公司與中天公司成立借款合同法律關(guān)系。虛偽的意思表示無(wú)效，應(yīng)當(dāng)按照隱藏的民事法律行為處理。原審法院認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議系虛偽意思表示無(wú)效，并無(wú)不當(dāng)。

銀行業(yè)監(jiān)管法第十九條規(guī)定：“未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。”該規(guī)定涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀(guān)政策等公共秩序，屬于強(qiáng)制性效力規(guī)定。華融公司系金融資產(chǎn)管理公司和非銀行金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)范圍不包括貸款業(yè)務(wù)。華融公司未經(jīng)批準(zhǔn)從事貸款業(yè)務(wù)，違反上述規(guī)定，與中天公司之間的借款關(guān)系無(wú)效......

此外，呈鋼公司在上述條件下，還與華融公司簽訂案涉還款協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議，可證實(shí)呈鋼公司的真實(shí)意思表示是向華融公司承擔(dān)還款責(zé)任。案涉還款協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議沒(méi)有約定中天公司不再向華融公司承擔(dān)還款責(zé)任，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定呈鋼公司簽訂還款協(xié)議構(gòu)成并存的債務(wù)加入，與中天公司共同向華融公司承擔(dān)還款責(zé)任。原審法院認(rèn)定中天公司與呈鋼公司承擔(dān)共同還款責(zé)任，亦無(wú)不當(dāng)。

戴云系呈鋼公司的法定代表人，明知中天公司與華融公司之間為規(guī)避法律強(qiáng)制性效力規(guī)定而訂立名為債權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為融資的借款合同，仍然與華融公司簽訂保證協(xié)議。崔麗華與戴云系夫妻，崔麗華簽訂保證協(xié)議時(shí)，知曉中天公司與華融公司之間名為債權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為借款關(guān)系，具有高度蓋然性。戴云、崔麗華在中天公司取得9600萬(wàn)元借款并支付部分本金及利息后，又主張借款關(guān)系及擔(dān)保合同無(wú)效，違反誠(chéng)實(shí)信用原則，具有過(guò)錯(cuò)。戴云、崔麗華應(yīng)就呈鋼公司償還華融公司借款，按照保證協(xié)議約定承擔(dān)保證責(zé)任。

綜上所述，華融公司、中天公司、呈鋼公司故意以通謀虛偽意思表示訂立案涉不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，規(guī)避法律禁止性規(guī)定，違背誠(chéng)實(shí)信用原則，應(yīng)確認(rèn)無(wú)效。該合同無(wú)效后依據(jù)合同法第五十八條形成的債權(quán)債務(wù)為當(dāng)事人明知的基礎(chǔ)法律關(guān)系。【筆者認(rèn)為前后兩個(gè)“無(wú)效”并非同一含義，法院論證有待商榷，即前一個(gè)“無(wú)效”為“名為債權(quán)轉(zhuǎn)讓”的無(wú)效，而后一個(gè)“無(wú)效”應(yīng)為“實(shí)為借款合同”的無(wú)效。法院如此表達(dá)，似有不妥。】當(dāng)事人為實(shí)現(xiàn)這一真實(shí)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)而訂立的還款協(xié)議及擔(dān)保協(xié)議等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，以維護(hù)正常交易秩序，平衡當(dāng)事人利害關(guān)系。