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關(guān)于央行新規(guī)定計(jì)算解析

不良掘金蛙

2021-05-19 16:06 3304 0 0

2021年3月31日，央媽發(fā)布第3號公告，要求所有從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，“應(yīng)當(dāng)以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時(shí)載明……”。

作者：不良掘金蛙

來源：不良掘金蛙（ID：buliangjuejinwa002）

2021年3月31日，央媽發(fā)布第3號公告，要求所有從事貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，“應(yīng)當(dāng)以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時(shí)載明……”。具體文件內(nèi)容寫得很清晰，而且很多媒體也都轉(zhuǎn)載、解讀。在這里我們就不在累述了。公告原文網(wǎng)址如下大家可自行查看：

http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4221375/index.html

在公告中提到了復(fù)利計(jì)算方式和樣例，采用內(nèi)部收益率法，英文名稱Internal Rate of Return，簡稱IRR。至于IRR的原理和解釋，也不在這分享了。那我們分享點(diǎn)什么呢？如何自己簡單計(jì)算IRR。

一直有想分享一些自己工作中遇到的實(shí)踐問題的想法，遲遲沒有行動(dòng)。前段時(shí)間看到一位條友發(fā)布的動(dòng)態(tài)，突然想開始做這件事情，很多人根本不會計(jì)算IRR，也不知道自己的貸款實(shí)際利率有多高，我曾經(jīng)手算過，耗時(shí)還是非常長。不適合大家，所以為了讓大家自己能知道自己的實(shí)際貸款利息，把這個(gè)方法分享給大家。不墨跡！就用央媽發(fā)布的三個(gè)樣例。

以下內(nèi)容部分轉(zhuǎn)自中國人民銀行官網(wǎng)第3號公告

一、到期一次性還本付息類產(chǎn)品

例如，某貸款產(chǎn)品，期限為2年，本金為10萬元，2年后借款人一次性還本付息11萬元。上述貸款的年化利率約為4.88%，計(jì)算過程為：100000=110000/(1+IRR)2。這類金融產(chǎn)品先對計(jì)算簡單，一旦年限較長其實(shí)計(jì)算也比較麻煩。如何簡單計(jì)算出IRR結(jié)果呢？

首先，打開你電腦中的EXCEL或者WPS表格，根據(jù)案例1輸入對應(yīng)現(xiàn)金流，在B4單元格輸入公式：=IRR(B3:D3）回車（保留倆位小數(shù)）。

二、分期償還類產(chǎn)品

例如，某個(gè)人住房貸款，期限為20年，按月還款，共240期，本金為100萬元，采用等額本息方式還款。按照還款計(jì)劃，從借款后第一個(gè)月末起，借款人每月等額償還本息6599.6元。上述貸款以單利計(jì)算的年化利率約為5%。以IRR方法計(jì)算的年化利率約為5.12%，計(jì)算過程為：

這個(gè)是不是就比上一個(gè)計(jì)算要繁瑣了，沒關(guān)系。同樣打開表格，輸入對應(yīng)的現(xiàn)金流，從第1期到第240期都要輸入哦。我只是中間太長了就截圖了兩端的，有快捷方式可以自動(dòng)填充，自己百度去！。這里有一個(gè)不一樣的地方要把IRR轉(zhuǎn)化成年化的IRR，前面還是一樣在B3單元格輸入公式=IRR（B2:IH2）,在B4中輸入公式=（1+B3）^12-1。這里不說為什么了，12次冪的意思就是每月還款。要是每季度還款把12改成4。

三、收取費(fèi)用的產(chǎn)品

例如，某消費(fèi)金融公司貸款，期限為1年，按月還款，共12期，本金為10萬元。按照還款計(jì)劃，借款人在借款當(dāng)期一次性支付1000元服務(wù)費(fèi)，并從借款后第一個(gè)月末起，每月等額償還8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期費(fèi)（按初始貸款本金的0.5%計(jì)算）100000*0.5%=500元。上述貸款以單利計(jì)算的綜合年化利率約為12.80%。以IRR方法計(jì)算的綜合年化利率約為13.58%，計(jì)算過程為：

這種其實(shí)小貸或者網(wǎng)貸比較多，同樣是創(chuàng)建一個(gè)表格，輸入對應(yīng)的現(xiàn)金流，同樣是12期都要輸入哦。在B5位置輸入公式=IRR(B4:N4)，在B6位置輸入公式=（1+B5）^12-1。這里和上面不一樣的是金融機(jī)構(gòu)支出10萬的時(shí)候當(dāng)期有一筆1000元的進(jìn)賬，實(shí)際支出只有99000元。